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ISA 만기자금 3천만원을 연금저축이나 IRP로 이전하면 전환액의 10%인 300만원이 연금계좌 세액공제 대상 한도에 추가됩니다. 3천만원 전액을 공제받는 것이 아니라, 추가 공제대상 금액이 최대 300만원이라는 뜻입니다.
공제율까지 적용하면 추가 절세 효과는 지방소득세를 포함해 최대 49만5천원 또는 39만6천원입니다. 다만 산출세액이 충분해야 전액 공제받을 수 있고, ISA 만기일로부터 60일 이내에 연금계좌로 납입해야 합니다.
ISA 만기 전환 세액공제 공식 기준을 확인하세요.
추가한도와 본인의 소득구간별 공제율을 함께 확인해야 합니다.
3천만원 이전 시 핵심 결과
| 구분 | 계산 | 결과 |
|---|---|---|
| ISA 만기 전환액 | 30,000,000원 | 3천만원 |
| 추가 세액공제 대상 한도 | 3천만원 × 10% | 300만원 |
| 총급여 5,500만원 이하 등 | 300만원 × 16.5% | 최대 49만5천원 |
| 그 밖의 소득구간 | 300만원 × 13.2% | 최대 39만6천원 |
※ 16.5%와 13.2%는 소득세 공제율 15%·12%에 지방소득세 효과를 포함한 통상적인 환산율입니다. 실제 환급액은 결정세액과 다른 공제항목에 따라 줄어들 수 있습니다.
가장 많이 하는 오해: 3천만원을 이전했다고 3천만원 전체에 16.5%를 곱하는 것이 아닙니다. 전환액의 10%, 최대 300만원만 추가 세액공제 대상이 됩니다.
ISA 전환금액별 추가 공제 계산표
| 연금계좌 전환액 | 추가 공제대상 금액 | 16.5% 적용 효과 | 13.2% 적용 효과 |
|---|---|---|---|
| 500만원 | 50만원 | 8만2,500원 | 6만6천원 |
| 1천만원 | 100만원 | 16만5천원 | 13만2천원 |
| 2천만원 | 200만원 | 33만원 | 26만4천원 |
| 3천만원 | 300만원 | 49만5천원 | 39만6천원 |
| 5천만원 | 300만원 | 49만5천원 | 39만6천원 |
추가 공제대상 한도는 300만원에서 멈춥니다. 따라서 세액공제만 놓고 보면 3천만원을 넘겨 이전해도 추가한도가 더 커지지 않습니다. 다만 이전액 전체는 연금계좌에서 장기 운용할 수 있으므로 노후자금 목적과 인출제약을 함께 따져야 합니다.
기본 연금계좌 한도와 합치면 얼마일까?
연금계좌의 일반 세액공제 대상 한도는 연금저축만 납입하면 연 600만원, IRP 등을 합치면 연 900만원입니다. ISA 만기자금을 연금계좌로 전환한 해에는 전환액의 10%, 최대 300만원이 이 기본한도에 추가됩니다.
| 납입 구성 | 기본 공제대상 | ISA 추가한도 | 최대 공제대상 |
|---|---|---|---|
| 연금저축만 활용 | 600만원 | 최대 300만원 | 900만원 |
| 연금저축 + IRP 활용 | 900만원 | 최대 300만원 | 1,200만원 |
예를 들어 평소 연금저축과 IRP에 900만원을 납입한 사람이 ISA 만기자금 3천만원을 추가 전환하면, 해당 연도 공제대상 금액은 최대 1,200만원까지 늘어날 수 있습니다. 단순 세액공제 효과는 16.5% 구간에서 최대 198만원, 13.2% 구간에서 최대 158만4천원입니다.
ISA 만기자금 전환 조건
- ISA 계약기간이 만료된 뒤 만기잔액의 전부 또는 일부를 이전할 수 있습니다.
- ISA 만기일로부터 60일 이내 연금저축 또는 IRP 등 연금계좌에 납입해야 합니다.
- 추가 세액공제 한도는 실제 전환액의 10%와 300만원 중 작은 금액입니다.
- 추가한도는 ISA 만기잔액을 연금계좌에 납입한 해에 적용됩니다.
- 전환액이 커도 연금으로 장기간 묶일 수 있으므로 생활비와 비상자금은 별도로 남겨두는 것이 좋습니다.
연금저축과 IRP 중 어디로 옮길까?
| 비교항목 | 연금저축 | IRP |
|---|---|---|
| 운용 자유도 | 상품 선택이 비교적 자유로운 편 | 위험자산 투자비중 제한 적용 |
| 중도인출 | 인출은 가능하지만 세금·공제 추징 가능 | 법정 사유 외 중도인출 제한 |
| 세액공제 한도 | 기본 600만원 | 연금저축과 합산해 기본 900만원 |
| 적합한 경우 | 투자 선택과 유동성을 중시 | 추가 공제와 강제 저축을 중시 |
선택 기준: 세액공제만 보고 결정하기보다 투자 가능 상품, 수수료, 중도인출 제한, 연금 수령계획을 먼저 비교하세요. 이전 뒤 단기간에 다시 인출할 자금이라면 연금계좌 전환이 맞지 않을 수 있습니다.
전환 신청 순서
- ISA 금융회사에서 만기일과 만기잔액을 확인합니다.
- 이전할 연금저축 또는 IRP 계좌를 개설하거나 기존 계좌를 확인합니다.
- ISA 만기자금 중 이전할 금액을 정합니다.
- 연금계좌 금융회사에 ISA 만기자금 전환 신청 의사를 알립니다.
- ISA 만기일로부터 60일 이내에 전환 납입을 완료합니다.
- 입금내역이 일반 납입이 아닌 ISA 만기 전환금액으로 등록됐는지 확인합니다.
- 연말정산 또는 종합소득세 신고 때 연금계좌 납입자료 반영 여부를 확인합니다.
전환 전 체크리스트
- ISA 정확한 만기일과 60일 기한
- 해당 연도 기존 연금저축·IRP 납입액
- 총급여 또는 종합소득금액에 따른 공제율
- 올해 예상 결정세액이 공제액보다 충분한지
- 연금계좌별 수수료와 투자 가능한 상품
- 만 55세 이전에 사용할 가능성이 있는 자금인지
- 전환 신청서에 ISA 만기 전환으로 정확히 표시됐는지
자주 묻는 질문
Q1. ISA 만기자금 3천만원을 옮기면 얼마를 돌려받나요?
추가 공제대상 금액은 300만원입니다. 지방소득세를 포함한 단순 효과는 공제율에 따라 최대 49만5천원 또는 39만6천원이지만, 실제 환급액은 결정세액에 따라 달라집니다.
Q2. 3천만원보다 많이 옮기면 세액공제가 더 늘어나나요?
아닙니다. ISA 만기 전환에 따른 추가 세액공제 대상 한도는 최대 300만원이므로 3천만원을 초과해 이전해도 추가한도는 늘지 않습니다.
Q3. 만기자금 전액을 옮겨야 하나요?
전부 또는 일부를 이전할 수 있습니다. 다만 추가한도는 실제 이전액의 10%로 계산됩니다.
Q4. 언제까지 연금계좌에 입금해야 하나요?
국세청 안내상 ISA 만기일로부터 60일 이내에 연금계좌로 납입해야 합니다.
Q5. 세액공제를 받으면 언제든 돈을 꺼낼 수 있나요?
연금 외 방식으로 중도인출하면 세금이 발생하거나 기존 세제혜택이 줄어들 수 있고, IRP는 법정 사유 외 중도인출도 제한됩니다.