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ISA 만기자금을 연금저축이나 IRP로 옮기면 이전한 금액 전부를 세액공제받는 것으로 오해하기 쉽습니다. 실제로는 전환금액의 10%, 최대 300만원이 기존 연금계좌 세액공제 한도에 추가됩니다. 3천만원을 옮겼다면 추가 공제대상 금액은 3천만원이 아니라 300만원입니다.
아래 ISA 만기 연금저축 전환 계산기에 만기잔액과 순이익, 연금계좌 이전액을 입력하면 ISA 비과세·분리과세 예상금액, 전환에 따른 추가 세액공제 대상액과 예상 절세효과를 한 번에 확인할 수 있습니다.
ISA 만기일부터 60일 이내에 연금계좌로 납입해야 합니다.
전환금액의 10%, 최대 300만원만 추가 세액공제 대상입니다.
ISA 만기 연금저축 전환 계산기
만기잔액은 원금과 수익을 합한 금액을, 순이익은 ISA 안에서 손익통산한 뒤 금융회사 만기화면에 표시된 이익을 입력하세요. 실제 세액은 금융회사의 원천징수 내역과 연말정산 결과가 우선합니다.
※ 기존 납입액은 연금저축·IRP 등을 합한 세액공제 대상 금액을 입력합니다. 연금저축만 납입한 경우와 IRP를 함께 사용한 경우의 기본한도는 다를 수 있습니다.
| 계산 항목 | 예상 결과 |
|---|---|
| ISA 예상 세금 | - |
| 일반계좌 대비 ISA 절세 추정 | - |
| 기존 납입액+ISA 추가 공제대상 | - |
| 전환 후 남는 만기자금 | - |
ISA 만기 전환 혜택 계산식
ISA 추가 세액공제 대상 = 연금계좌 전환금액 × 10%, 최대 300만원
16.5% 구간 최대효과 = 300만원 × 16.5% = 49만5천원
13.2% 구간 최대효과 = 300만원 × 13.2% = 39만6천원
1천만원을 전환하면 추가 공제대상은 100만원이고, 2천만원은 200만원, 3천만원 이상은 최대 300만원입니다. 공제율까지 적용한 금액이 실제 환급을 보장하는 것은 아닙니다. 연말정산 결정세액이 적으면 공제를 전부 활용하지 못할 수 있습니다.
ISA 비과세와 9.9% 분리과세
ISA는 계좌 안의 이익과 손실을 통산한 순이익을 기준으로 세제혜택을 계산합니다. 일반형은 순이익 중 200만원, 서민형·농어민형은 400만원까지 비과세되고 이를 넘는 순이익은 9.9% 분리과세가 적용되는 구조입니다.
| ISA 유형 | 비과세 한도 | 초과 순이익 |
|---|---|---|
| 일반형 | 200만원 | 9.9% 분리과세 |
| 서민형·농어민형 | 400만원 | 9.9% 분리과세 |
※ 계산기의 일반계좌 대비 절세액은 같은 순이익에 일반적인 이자·배당소득세 15.4%를 적용한 단순 비교입니다. 투자상품의 과세방식과 국내주식 매매차익 등 비과세 항목에 따라 실제 비교결과는 달라집니다.
60일 기한을 놓치면 안 되는 이유
국세청은 ISA 만기일로부터 60일 이내 연금계좌로 납입한 금액을 전환금액으로 안내합니다. 단순히 ISA를 해지하고 본인 통장을 거쳐 연금저축에 일반 납입하면 금융회사 시스템에서 ISA 만기 전환금으로 등록되지 않을 수 있습니다.
- ISA 금융회사에서 정확한 계약 만기일과 만기잔액을 확인합니다.
- 이전할 연금저축 또는 IRP 계좌와 금융회사를 정합니다.
- 연금계좌 금융회사에 ISA 만기자금 전환 절차를 문의합니다.
- 만기일부터 60일 이내 이전을 완료합니다.
- 입금내역이 일반납입이 아닌 ISA 만기 전환금액으로 등록됐는지 확인합니다.
- 연말정산·종합소득세 자료에 추가한도가 반영됐는지 점검합니다.
연금저축과 IRP 중 어디로 옮길까?
| 비교 항목 | 연금저축 | IRP |
|---|---|---|
| 기본 공제한도 | 연금저축만 연 600만원 | 연금저축과 합산해 연 900만원 |
| 투자 선택 | 상품 선택이 비교적 자유로운 편 | 위험자산 투자비중 제한 적용 |
| 중도인출 | 가능하지만 세금과 공제 추징 주의 | 법정 사유 외 중도인출 제한 |
| 선택 기준 | 운용 자유도와 유동성을 중시 | 추가 기본한도와 강제저축을 중시 |
ISA 전환에 따른 최대 300만원 추가한도는 연금저축과 IRP 중 어디로 이전하느냐보다 적격 만기자금을 기한 안에 연금계좌로 옮겼는지가 중요합니다. 다만 기존 납입액과 상품별 기본한도, 수수료·투자상품·중도인출 제한은 서로 다릅니다.
3천만원보다 많이 옮길지 판단하는 법
세액공제만 보면 전환금액 3천만원에서 추가한도 300만원을 모두 채웁니다. 그보다 많이 이전해도 ISA 만기 전환 추가한도는 더 커지지 않습니다. 하지만 노후자금을 연금계좌에서 장기간 운용하며 과세이연하려는 목적이라면 초과 이전도 선택할 수 있습니다.
- 향후 몇 년 안에 주택·교육·생활비로 사용할 가능성이 있는지
- 비상자금을 별도로 확보했는지
- 연금저축·IRP의 중도인출 제한과 기타소득세 가능성을 이해했는지
- 연금수령 시기와 연간 수령액 계획이 있는지
- 금융회사 수수료와 투자 가능한 상품이 적합한지
자주 묻는 질문
ISA 만기금 3천만원을 옮기면 3천만원이 세액공제되나요?
아닙니다. 전환액의 10%인 300만원이 추가 공제대상 한도가 됩니다. 실제 세액공제 효과는 공제율에 따라 최대 49만5천원 또는 39만6천원 수준입니다.
만기잔액 전부를 이전해야 하나요?
전부 또는 일부를 이전할 수 있습니다. 추가 공제대상은 실제 전환금액의 10%로 계산하며 최대 300만원입니다.
ISA 수익이 없어도 전환 혜택을 받을 수 있나요?
ISA 비과세 혜택은 순이익이 있어야 의미가 있지만, 적격 만기잔액을 연금계좌로 전환했다면 전환금액 기준의 추가 세액공제 한도는 별도로 확인할 수 있습니다.
60일은 신청일 기준인가요, 입금완료일 기준인가요?
국세청 안내는 만기일부터 60일 이내 연금계좌로 납입한 금액을 기준으로 합니다. 처리기간을 고려해 마지막 날보다 일찍 금융회사에 신청하고 입금 등록까지 확인하세요.
세액공제 효과가 모두 환급되나요?
결정세액이 충분해야 전액 활용할 수 있습니다. 다른 세액공제가 많거나 납부할 세금이 적으면 계산기의 예상효과보다 실제 환급액이 작을 수 있습니다.
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공식 참고자료
※ 2026년 10월 1일 확인한 공식 기준을 반영한 예상 계산기입니다. 실제 ISA 순이익·과세대상, 전환등록, 세액공제율, 결정세액과 연금 인출세금은 금융회사 자료와 국세청 신고결과를 따릅니다.